Aduanas e Impuestos al importar desde China – La Guía Completa

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Importar desde China involucra una variedad de impuestos. Los impuestos que se aplican, y como se calculan, varían dependiendo de a cual país serán importados los productos. A primera vista, los impuestos y el comercio internacional podrían parecer muy complicados. Por esta razón decidimos hacer la vida más fácil para ustedes los importadores.

En este artículo, le explicamos lo básico de los derechos aduanales, IVA, Anti-Dumping y otros impuestos que aplican cuando se importa desde China hasta Europa, los Estados Unidos y Australia.

Unión Europea

La Unión Europea no es un país, sino un solo mercado. Esto significa que todos los estados miembros de la Unión Europea tienen las mismas tasas de derechos aduanales en los productos importadores desde países externos a la Unión Europea. Un importador solo paga a la aduana una sola vez, por importar productos desde China. Los derechos aduanales no se aplican a productos vendidos dentro de la Unión Europea. Eso significa, que sus clientes españoles y alemanes no necesitan pagar a la aduana por productos que ya han ingresado a territorio de la UE.

Dicho esto, las tasas de derechos aduanales varían entre los diferentes productos. Los productos que no se fabrican en la Unión europea (por ejemplo, electrónicos de consumo) tienden a tener menores tasas de impuestos aduanales – algunas veces tan bajo como 0%. Por otro lado, se aplica lo opuesto para productos que son considerados parte de la industria importadora en la Unión. Los zapatos, por ejemplo, tienen una tasa de impuestos aduanales de 12%. A continuación le muestro una lista de los productos más comunes y sus respectivos impuestos aduanal en la Unión Europea:

  • Relojes de pulsera: 4.5% (Min: €0.30, Max: €0.80)
  • Tabletas PC: 0%
  • Paneles Solares: 0%
  • Playeras: 12%
  • Bicicletas Electricas: 6%
  • Focos LED: 4.7%
  • Maní: 12.8%

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Impuesto al Valor Agregado (IVA, VAT por sus siglas en inglés)

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es obligatorio en todos los países de la Unión Europea. Los diferentes estados miembros tienen diferentes tasas de IVA. Ciertos productos, como los alimentos y libros, frecuentemente tienen tasas de IVA reducidas. Sin embargo, la tasa de IVA estándar se aplica a muchos productos de consumo e industriales provenientes de China. Vea aquí una lista de las tasas de IVA para todos los estados miembros de la Unión Europea.

El IVA se agrega en base al valor aduanal, más el impuesto aduanal (que también se basa en el valor aduanal). Sin embargo, el IVA agregado a los productos importados se maneja como IVA pagado en las compras hechas dentro de la Unión Europea (incluyendo las compras a otros estados de la UE). Esto significa que el IVA agregado a las importaciones, puede ser compensado con el IVA agregado a las ventas.

Valor aduanal

Prácticamente, el valor aduanal de la Unión Europea se basa en el precio del CIF (Costo Seguro y Flete) de los productos importados. A continuación le mostramos las especificaciones un poco más detalladas de cuales costos incluye el valor aduanal:

  1. Precio del producto
  2. Costo de herramienta (por ejemplo moldes de inyección)
  3. Costos de envío y logística (hasta el Puerto de destino)
  4. Costo de desarrollo de producto (por ejemplo muestras del producto)
  5. Seguro

El costo aduanal no incluye los siguientes costos:

  1. Comisión y honorarios pagados a los agentes de ventas (por ejemplo agentes de búsqueda)
  2. Costos de transportación generados en el país del importador ( por ejemplo transporte desde el Puerto hasta el sitio final de entrega)
  3. Costos generados en el Puerto de destino (por ejemplo cuotas de puerto y derechos de aclaración aduanal)

Las autoridades aduanales no hacen estimados. En lugar de eso, el valor declarado debe estar claramente detallado en el Conocimiento de Embarque – un documento que es expedido por su proveedor o empresa transportista. Esto requiere que su proveedor declare el valor correcto. De otra forma, usted podría terminar pagando el monto equivocado.

Estados Unidos

Los impuestos aduanales se aplican a todas las importaciones con valor aduanal superior a los $200 dólares. Como en el caso de la Unión Europea, ciertas importaciones están tasadas más que otras – especialmente los alimentos y productos agrícolas. A continuación le maestro una lista de algunos productos y su respectivo impuesto aduanal en los Estados Unidos:

  • Relojes de pulsera: 9.8% + US$1.53 por unidad
  • Tabletas PC: 0%
  • Paneles solares: 0%
  • Playeras: 16.5%
  • Bicicletas eléctricas: 0%
  • Focos LED: 3.9%
  • Maní: 131.8%

Impuestos adicionales

Sin ir más lejos, los Estados Unidos no tienen IVA. En lugar de eso, se aplica un impuesto federal específico a ciertas importaciones, como tabaco y alcohol. Por el momento, los impuestos federales específicos no se aplican a los productos importados desde China.

Gastos de procesamiento de mercancías (MPF)

Todas las importaciones a los Estados Unidos están sujetas a gastos de procesamiento de mercancías. La MPF se basa en el valor del pedido, y se divide en dos categorías:

  • Importación de productos con valor menor a $2500 dólares: $2, $6 o $9 dólares por envío
  • Importación de productos valuados en más de $2500 dólares: 0.3464% del valor de los productos
  • (MPF mínimo: $25 dólares, MPF máximo: $485 dólares)

El MPF es en general un gasto no despreciable al importar desde China. Lea aquí más sobre los Gastos de procesamiento de mercancías.

Cuota de mantenimiento de puerto (HMF)

HMF es recolectado de las importaciones transportadas por mar. Se creo a finales de los años 80’s con la intención de pedir a los importadores compartir los costos de mantenimiento de las terminales de contenedores en los Estados Unidos. Sin embargo, el HMF no tiene mucho impacto en su resultado final – la tasa actual es de solo 0.125% del valor total de la carga.

Valor aduanal

Los impuestos aduanales, las tarifas MPF y HMF son calculados con base en el valor Franco a Bordo (FOB) de los artículos importados. Esto incluye lo siguiente:

  1. Costos de producción
  2. Costos de transportación (al Puerto de embarque en China)
  3. Despacho de exportación (China)

Muchos proveedores chinos cotizan sus productos en base a los términos FOB. Lea más información sobre Incoterms al importar desde China.

Australia

Los importadores australianos gozan de tasas de importación un poco más bajas, comparadas con sus contrapartes en los Estados Unidos y la Unión Europea. Probablemente porque Australia es un mercado más pequeño – con menos industrias críticas a las cuales proteger de sus competidores externos. A continuación, le muestro una lista de productos y sus respectivas tasas de impuestos aduanales en Australia:

  • Relojes de pulsera: 0%
  • Tabletas PC: 0%
  • Paneles Solares: 0%
  • Playeras: 10%
  • Bicicletas eléctricas: 5%
  • Focos LED: 5%
  • Maní: 5%

Umbrales mínimos

Los australianos disfrutan también de umbrales mínimos muy generosos, al importar desde China. Importar productos valuados hasta los $1000 dólares australianos están exentos de impuestos aduanales, GST y carpos de procesamiento de importación. Esto no es suficiente para alcanzar el MOQ (mínimo de orden requerido) de muchos proveedores, pero puede ciertamente ahorrarles algunos dólares cuando compran muestras de productos a los proveedores chinos.

Impuestos de productos y servicios (GST)

GST es agregado al valor aduanal de los productos importados, transporte y seguros – adicional al impuesto aduanal. Actualmente del 10%, el GST aplica a todos los productos importados desde China a Australia.

Cargo por procesamiento de Importaciones

Las importaciones valuadas en más de $1000 dólares aduanales están sujetos al cargo por procesamiento de importaciones. El monto depende de tres factores:

  1. Modo de transportación (Marítimo o Aéreo)
  2. Tipo de declaración de importación (Declaración de importación Electrónica o en papel)
  3. Valor aduanal (los productos valuados entre $1000 y $10,000 dólares australianos, y los productos valuados por más de $10,000 dólares australianos)

El cargo se hace por cada declaración de importación. Esto significa que usted paga el cargo por procesamiento de importación cada vez que recibe un cargamento desde China. Afortunadamente, el cargo se encuentra usualmente en un rango de entre $40 y $50 dólares australianos. Lea aquí más sobre el cargo por procesamiento de importación.

Valor aduanal

Los impuestos aduanales, el GST y el cargo por procesamiento de importación se basan en el valor FOB (Franco a bordo) de las mercancias. Esto incluye lo siguiente:

  1. Costo del producto
  2. Costo de transportación (al Puerto de embarque en China)
  3. Despacho de exportación (China)

Impuestos Anti-Dumping

El gobierno chino ha dado (y aun lo hace) subsidies a ciertas industrias o fabricantes locales. Esencialmente, esto significa que dichos fabricantes chinos están permitidos para vender sus productos a un precio menor al del Mercado. El viejo Dumping en el precio. Estas prácticas ya no están permitidas en los Estados Unidos y la Unión Europea – que frecuentemente reaccionan con impuestos Anti-dumping. Algunas veces los impuestos anti-dumping se enfocan a toda la industria, y algunas veces solo se aplican a algunos fabricantes en específico.

Los impuestos anti-dumping deben ser tomados en serio, ya que frecuentemente llegan a ser de entre 40% y 60% (para comparar, el impuesto promedio es de cerca de 5% en la mayoría de los países occidentales). Si usted termina importando productos que se encuentran bajo el anti-dumping, usted probablemente no será notificado hasta que la mercancía llegue al puerto de destino. Después de todo, los fabricantes chinos no son responsables de los impuestos fuera de China.

Por eso, es crítico que usted haga una investigación para saber si algunas medidas o impuestos anti-dumping se aplican a su producto y/o proveedor, antes de hacer su pedido. Los impuestos anti-dumping actualmente se imponen a un amplio rango de productos e industrias, lea más sobre los casos abiertos en la Unión Europea, los Estados Unidos y Australia en los siguientes enlaces:

Valor declarado

Los derechos aduanales e impuestos son porcentajes calculados basados en el valor aduanal.

El valor aduanal se basa en el valor declarado, el cual debe estar establecido en la factura comercial – un documento expedido por su proveedor. Es critico que el valor correcto sea declarado en la factura comercial, o usted podría terminar pagando el monto equivocado.

Siempre es responsabilidad del importador asegurarse que el valor declarado en la factura comercial sea correcto. Esta responsabilidad no puede ser delegada al proveedor chino.

Códigos HS

El impuesto aduanal no se basa completamente en el valor declarado – también varía de acuerdo a los diferentes productos. Sin embargo, los oficiales aduanales son personas muy ocupadas. Ellos no tienen tiempo de abrir cada cartón y clasificar los productos en el interior. En lugar de eso, un código HS especifica el (los) tipo(s) de producto(s).

Los códigos HS (Sistema Armonizado de Designación y Codificación de Mercancías) son parte de un sistema de clasificación internacional que hace este proceso un poco más simple. Aun así, es usted quien debe asegurarse de que el código HS correcto esté especificado en la factura comercial. De lo contrario, usted terminara pagando una tasa de impuestos aduanales basado en el producto incorrecto.

“¿Los impuestos aduanales son reembolsables?”

No, a diferencia del IVA, no pueden ser compensados. Es por eso que los impuestos aduanales deben ser considerados como parte del costo del producto – y no como un desembolso temporal. Algunas veces la tasa de impuesto es tan baja que no hace ninguna diferencia. Sin embargo, en otros casos la tasa de impuesto es una parte sustancial del costo de obtención.

Pago de impuestos y aduanas

Hay varias formas de pagar los impuestos relacionados y aduanales, al importar desde China. De hecho, puede pagarlos directamente a su proveedor chino. A continuación le muestro algunos de los casos más comunes:

Opción #1: Pagar impuestos aduanales y otros impuestos a la compañía de envíos

Esta opción es probablemente la más simple. Su carga llega al puerto de destino y las autoridades aduanales suman los impuestos (por ejemplo IVA) basado en el valor declarado y el código HS. Este monto es después facturado a usted por su paquetería (por ejemplo FedEx o DHL).

En algunos casos, se le pedirá que pague la facture de impuestos antes de que las mercancías sean entregadas. Sin embargo, usted podría obtener mejores términos de pago si usted tiene una cuenta con la compañía de envíos en cuestión. Este servicio no es gratuito. La compañía de envíos usualmente cobra entre $40 y $80 por administrar su declaración aduanal.

Opción #2: Aplicar para un crédito aduanal por parte sus autoridades aduanales locales

Las autoridades aduanales ofrecen créditos aduanales a los importadores. Básicamente, un crédito aduanal le permite primero recibir la carga en su almacén y pagar los impuestos en una fecha posterior. La transacción se hace directamente a una cuenta de banco operada directamente por las autoridades aduanales, en lugar de pagarle a la compañía transportista (como se detalla en la opción #1).

Opción #3: Compras DDP (Impuestos de entrega pagados) directamente a su proveedor

DDP es un incoterm que, ademas del envío y costos de Puerto, incluye los impuestos aduanales. Los impuestos aduanales están incluidos en el precio que usted paga a su proveedor. Sin embargo, impuestos adicionales como IVA y GST, generalmente no están incluidos debido a problemas de impuesto fronterizos. En lugar de eso, estos impuestos se pagan una vez que se llega al puerto de destino.

“¿Necesito pagar impuestos aduanales y otros impuestos en China?”

No, las compañías y personas extranjeras no son sujetos de impuestos en China. Además, cualquier costo generado en China debe incluirse en el precio FOB. Sin embargo, si usted compra productos en términos Ex Work (EXW) a su proveedor chino, no incluye ningún costo de envío y exportación.

Eso significa que usted necesitará pagar por la transportación desde las instalaciones del proveedor hasta el Puerto de embarque en China – Y pagar por los derechos de exportación. Si bien esto no es un impuesto, es un costo que usted no puede evitar al comprar en China. En general, le recomendamos a los pequeños y medianos importadores comprar productos en términos FOB (Franco a bordo), en lugar de términos EXW.

¿Tiene preguntas sobre aduanas e impuestos al importar desde China? ¡Escribanos su pregunta en la sección de comentarios que se encuentra a continuación!

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12 Respuestas to “Aduanas e Impuestos al importar desde China – La Guía Completa”

  1. Pablo 03/03/2015 at 5:44 am #

    Hola,

    Yo vivo en Mexico, me gustaria saber como importar equipo fitness desde China hasta Mexico por mar, que documentos necesito? debo estar registrado como importador en el padron de importadores o puedo hacerlo mediante una empresa? me gustaria saber todo acerca de este tema, ya que iniciare un negocio fitness y quiero importar los equipos desde alla.

    Gracias y quedo pendiente a su respuesta.

  2. Juan ferri 10/09/2015 at 3:33 pm #

    Hola soy empresa española con licencia importador y exportador ya hemos traido mas veces maquinas estetica ipl. Y siempre m han cobrado como la mitad de lo que m cuesta un ejemplo maquina de 700$. Y m piddn dhl por aduana 400€ es legal esto. Que puedo hacer ya que me dedico a importar de asia sobre todo agradezco su ayuda. Mi tlf 0034615404104

  3. nelson fermin 24/09/2015 at 5:46 pm #

    Saludo. hemos comprado tres arcos detectores de metales en china que taza debo pagar de imp.
    y que documentos se requiere para retirar la mercancía de aduana. desde rep. dom via mail y pago bancario

  4. maria 09/05/2016 at 3:57 pm #

    hola quisiera saber como importar productos de seguridad industrial de china a mexico

  5. Jorge fernandez 27/05/2016 at 9:16 pm #

    Buenas tardes
    Yo quiero importar de china paneles solares y quisiera saver cuanto pagan los paneles solates de aranceles aqui en costa rica
    Gracias

    • bryan 20/08/2016 at 5:23 pm #

      es interesante de los paneles, e estado con unos amigos chinos para importar paneles desde china a guatemala y me han estado dando algunos concejos

  6. cesar acosta 01/06/2016 at 4:39 pm #

    hola, quiero comprar una impresora 3d y me gustaria saber cual es el % de aranceles(tax) que pagan al entrar aca en mexico

  7. Jose luis 13/08/2016 at 5:33 pm #

    Hola quiero daber que impuestos
    Hay que pagar por comprar un equipo detector de metales cuyo precio es 1750 dolares traerlo a peru de china via aliexpress

  8. bryan 20/08/2016 at 7:06 pm #

    ola alguien me puede ayudar, necesito traer paneles solares a la china hacia centro america, alguien ya hizo importacion desde la china para que me oriente un poco sobre los procesos de importacion??

  9. federico 08/09/2016 at 4:41 pm #

    buenas tardes
    quiero importar protesis dentales de china.
    como puedo hacerlo ?

  10. Mari Carmen 12/09/2016 at 8:50 pm #

    Hola, tengo que importar 1000 relojes de china, me gustaría me dijeran el total de gastos a pagar sobre un valor de compra de 8,000€ de base imponible

  11. Saul 17/02/2017 at 3:22 am #

    Hola quiero importar una maquina Agricola de China a Mexico me Cuesta 3000 us dolares cuanto tengo que pagar de impuesto de importasion